КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

городского округа
город Октябрьский
Республики Башкортостан

Внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2015 год

03.05.2016

   В соответствии с требованиями ст. 157, 264.4 Бюджетного кодекса РФ, ст.55 Положения о бюджетном процессе в городском округе город Октябрьский Республики Башкортостан, ст. 8 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан и планом работы на 2016 год проведена внешняя проверка отчёта об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2015 год и подготовлено заключение на годовой отчет об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2015 год.
   Отчет об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский за 2015 год представлен в Контрольно-счетную палату Администрацией городского округа город Октябрьский 31 марта 2016 года в полном объеме, что соответствует Положению о бюджетном процессе в городском округе город Октябрьский Республики Башкортостан.
  Первоначально бюджет городского округа на 2015 год был утвержден решением Совета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан от 11.12.2014 №366 «О бюджете городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» по доходам в сумме 1 561 504,4 тыс. руб., по расходам в сумме 1 620 018,7 тыс. руб.
  В течение 2015 года в утвержденный бюджет трижды вносились изменения (решения Совета городского округа город Октябрьский от 25.06.2015 №436; от 25.09.2015 №454; от 25.12.2015 №488) в сторону увеличения как налоговых и неналоговых доходов, так и безвозмездных поступлений.
  С учетом внесенных изменений план по доходам в целом увеличился на 613 451,9 тыс. руб. или на 39,3%, в том числе: по налоговым и неналоговым доходам увеличился на 124 064,0 тыс. руб. или на 12,6%, по безвозмездным поступлениям - на 489 387,9 тыс. руб. или 84,8%.
  В результате внесенных изменений в бюджет города его доходная часть составила 2 174 956,3 тыс. руб., расходная часть увеличилась на 658 400,7 тыс. руб. или на 40,6% и составила 2 278 419,4 тыс. руб., дефицит бюджета увеличился на 44 948,8 тыс. рублей или на 76,8% и составил на 01.01.2016 в сумме 103 463,1 тыс. руб.
  Согласно отчетных данных бюджет по доходам исполнен за 2015 год в размере 2 197 751,8 тыс. руб. или 101,0% к уточненному плану. По расходам исполнение составило 2 177 359,4 тыс. руб. или 95,6% к уточненному плану.
По сравнению с показателями, первоначально утвержденными решением о бюджете на 2015 год, фактическое исполнение по доходам бюджета городского округа увеличилось на 636 247,4 тыс. руб. или на 40,7% , по расходам – на 557 340,7 тыс. руб. или на 34,4%.
  При уточненном плане 2015 года по налоговым и неналоговым платежам в сумме 1 108 668,0 тыс. руб. в бюджет поступило 1 134 404,8 тыс. руб., что составляет 102,3%, т.е. сверх плана поступило 25 736,8 тыс. руб., в основном за счет доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 11 894,4 тыс. руб., налога на доходы физических лиц в сумме 7 063,9 тыс. руб. и доходов от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 3 107,7 тыс. руб. По сравнению с 2014 годом поступления налоговых и неналоговых доходов увеличились на 36 977,3 тыс. руб. или на 3,4%.
  Фактическое исполнение бюджета за 2015 год по расходам составило 2 177 359,4 тыс. руб. или 95,6% к уточненным плановым показателям и 134,4% по отношению к первоначально планируемым расходам. В абсолютном выражении расходы бюджета исполнены на 101 060,0 тыс. руб. меньше, чем уточненные показатели.
  В сравнении с 2014 годом общая сумма расходов бюджета увеличилась на 208 853,1 тыс. руб. или на 10,6%.
  Основную долю расходов бюджета в 2015 году составили расходы на образование – 52,6% (в 2014 году-55,2%), жилищно-коммунальное хозяйство – 26,8% (в 2014 году- 24,2%), национальную экономику – 6,5% (в 2014 году-7,6%), общегосударственные расходы - 4,8% (в 2014 году-4,5%), социальную политику – 4,1% (2014 году-3,6%); культуру – 3,6% (в 2014 году-3,2%), физическую культуру и спорт – 0,7 % (в 2014 году-1,0%).
  Приоритетным направлением расходования средств бюджета в отчетном периоде, также как и в прошлом периоде, являлось финансирование социально-ориентированных отраслей.
  В бюджете города на 2015 год первоначально расходы по социальным отраслям утверждены в объеме 1 274 448,2 тыс. руб., уточненный план составил 1 365 481,5 тыс. руб., исполнение составило 1 331 023,8 тыс. руб. (61,1% в общем объеме расходов бюджета), или 97,5% к уточненному годовому плану. В сравнении с 2014 годом расходы увеличились на 92 291,3 тыс. руб., или на 7,4% (2013 год –1 238 732,5 тыс. руб.). Наибольший удельный вес в расходах по социальным отраслям составляют расходы на образование – 86,0% (в 2014 году-87,7%).
  По экономической структуре наибольший удельный вес в общем объеме расходов составляет предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и другим юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг – 74,9% (1 631 591,5 тыс. рублей), расходы на увеличение стоимости основных средств – 13,3% (289 673,1 тыс. рублей), расходы на оплату труда с начислениями казенных учреждений – 5,8% (126 033,1 тыс. рублей), расходы на оплату услуг и работ казенными учреждениями – 3,1% (67 758,8 тыс. рублей) и на социальное обеспечение – 2,5% (54 255,5 тыс. рублей).
  Решением о бюджете на 2015 год в расходной части бюджета городского округа были предусмотрены средства резервного фонда в сумме 500,0 тыс. руб., в течение года средства из резервного фонда не выделялись.
 В бюджете городского округа на 2015 год первоначально предусматривался объем финансирования на реализацию 16 муниципальных программ в размере 1 432 379,9 тыс. руб. В течение 2015 года объемы бюджетных ассигнований увеличены на общую сумму 813 274,6 тыс. руб. или на 56,8% и уточненные объемы финансирования муниципальных программ составили в сумме 2 245 654,5 тыс. руб. Фактическое исполнение мероприятий по муниципальным программам осуществлено на сумму 2 156 774,0 тыс. руб. или 96,0%.
  Не исполнены в полном объеме 13 муниципальных программ на общую сумму 88 880,5 тыс. руб., что составляет 76,5% от их общего количества, из них исполнение муниципальных программ "Развитие системы наружного освещения в городском округе город Октябрьский Республики Башкортостан" и "Экология и природные ресурсы городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан" составило менее 50,0%. По муниципальной программе "Развитие внутреннего и въездного туризма в городском округе город Октябрьский Республики Башкортостан" из предусмотренных бюджетных ассигнований в сумме 100,0 тыс. руб. не освоено ни одного рубля.
  Непрограммные расходы бюджета городского округа в 2015 году составили 20 585,4 тыс. руб. или 0,9% в общем объеме расходов бюджета. Первоначально данные расходы были предусмотрены в сумме 187 638,8 тыс. руб., уточненный план составил 32 764,9 тыс. руб.
  Решением Совета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан от 11.12.2014 №366 «О бюджете городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» дефицит бюджета на 2015 год был утвержден в размере 58 514,3 тыс. руб. Решениями о внесении изменений в бюджет городского округ в течение 2015 года размер дефицита бюджета и увеличивался и уменьшался. С учетом последнего изменения дефицит бюджета утвержден в сумме 103 463,1 тыс. руб. По данным отчета об исполнении бюджета за 2015 год бюджет городского округа исполнен с профицитом в сумме 20 392,4 тыс. руб.
  По состоянию на 01.01.2016г. по городскому округу город Октябрьский муниципальный долг отсутствует.
   В 2015 году бюджетом городского округа муниципальные гарантии не предоставлялись.
  Исполнение бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2015 год осуществлялось в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе в городском округе город Октябрьский Республики Башкортостан.
  По результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский за 2015 год и внешней проверки бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств отчёт об исполнении бюджета городского округа за 2015 год признан достоверным.
  Предложено рассмотреть отчет об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2015 год на заседании Совета, главным распорядителям бюджетных средств учесть замечания и предложения, отмеченные Контрольно-счетной палатой городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан по итогам внешней проверки бюджетной отчетности за 2015 год.


Возврат к списку

Счетчик посещаемости и статистика сайта