КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

городского округа
город Октябрьский
Республики Башкортостан

Внешняя проверка отчёта об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2016 год

02.05.2017

    В соответствии с требованиями ст. 157, 264.4 Бюджетного кодекса РФ, ст.55 Положения о бюджетном процессе в городском округе город Октябрьский Республики Башкортостан, ст. 8 Положения о Контрольно-счетной палате и планом работы на 2017 год проведена внешняя проверка отчёта об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2016 год и подготовлено заключение на отчет об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2016 год.
    Отчет об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский за 2016 год представлен Администрацией городского округа город Октябрьский в Контрольно-счетную палату в установленный срок и в полном объеме.
   Первоначально бюджет городского округа на 2016 год был утвержден решением Совета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан от 10.12.2015 №475 «О бюджете городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» по доходам в сумме 1 925 559,9 тыс. руб., по расходам в сумме 1 985 165,7 тыс. руб.
    В течение 2016 года в утвержденный бюджет трижды вносились изменения (решения Совета городского округа город Октябрьский от 26.05.2016 №533; от 30.08.2016 №564; от 27.12.2016 №59) в сторону увеличения как налоговых и неналоговых доходов, так и безвозмездных поступлений.
    С учетом внесенных изменений план по доходам в целом увеличился на 425 136,6 тыс. руб. или на 22,1%, в том числе: по налоговым и неналоговым доходам увеличился на 77 050,0 тыс. руб. или на 7,8%, по безвозмездным поступлениям - на 348 086,6 тыс. руб. или 37,2%.
    В результате внесенных изменений в бюджет города его доходная часть составила 2 350 696,5 тыс. руб., расходная часть увеличилась на 490 806,5 тыс. руб. или на 24,7% и составила 2 475 972,2 тыс. руб., дефицит бюджета увеличился на 65 669,9 тыс. рублей или на 10,2% и составил на 01.01.2017 в сумме 125 275,7 тыс. руб.
    Поступления доходов в бюджет городского округа город Октябрьский в 2016 году составили 2 375 509,1 тыс. руб., уточненный план выполнен на 101,1%, в том числе:
   налоговые и неналоговые доходы – 1 106 009,2 тыс. руб., или 103,6 % к уточненному годовому плану и 111,7 % к первоначально утвержденному плану (их удельный вес составил 46,6% от суммы поступлений в бюджет города и в сравнении с 2015 годом уменьшился на 5%);
   безвозмездные поступления (дотации, субвенции, субсидии) –1 269 499,9 тыс. руб., или 98,9 % к уточненному годовому плану и 135,7 % к первоначально утвержденному плану (их удельный вес составил 53,4% от суммы поступлений в бюджет города и в сравнении с 2015 годом увеличился на 5,0%).
   В сравнении с 2015 годом поступления доходов в бюджет городского округа город Октябрьский увеличились на 177 757,3 тыс. руб. или на 8,1%.
  При уточненном плане 2016 года по налоговым и неналоговым доходам в сумме 1 067 225,0 тыс. руб. в бюджет поступило 1 106 009,2 тыс. руб., что составляет 103,6%, т.е. сверх плана поступило 38 784,2 тыс. руб., в основном за счет налога на доходы физических лиц в сумме 20 252,9 тыс. руб. и доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 8 616,6 тыс. руб. По сравнению с 2015 годом поступления налоговых и неналоговых доходов уменьшились на 28 395,6 тыс. руб. или на 2,5%.
  В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа удельный вес налоговых доходов составил 72,2 % (798 381,8 тыс. руб.), неналоговых доходов – 27,8% (307 627,4 тыс. руб.).
  Наибольший удельный вес в объеме собственных доходов городского округа занимают поступления, администрируемые Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы №27 по Республике Башкортостан – 71,0%, в абсолютной сумме 785 389,2 тыс. руб.
  На долю доходов, администрируемых Комитетом по управлению муниципальной собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по г. Октябрьскому приходится 26,0% объема налоговых и неналоговых доходов или 287 320,5 тыс. руб.
 На долю остальных администраторов доходов приходится 3,0% или 33 299,5 тыс. руб. поступлений в бюджет городского округа.
  Поступления налоговых доходов в бюджет городского округа город Октябрьский в 2016 году составили 798 381,8 тыс. руб. или 103,4% к уточненному годовому плану. В сравнении с 2015 годом поступления налоговых доходов увеличились на 22 292,0 тыс. руб. или на 2,9 % (2015 год –776 089,8 тыс. рублей).
  По данным отчета поступления неналоговых доходов в бюджет городского округа в 2016 году составили в сумме 307 627,4 тыс. руб., или 104,1% к уточненному годовому плану и 127,8% к утвержденному плану. В сравнении с 2015 годом поступления неналоговых доходов уменьшились на 50 687,6 тыс. руб. или на 14,1%.
  Доля неналоговых доходов в доходной части городского бюджета составила 12,9% , что на 3,4% меньше, чем в 2015 году.
  Уточненный годовой план по безвозмездным поступлениям в 2016 году исполнен на 99,2% (уточненный план – 1 282 491,3 тыс. руб., поступило – 1 272 164,4 тыс. руб.). В сравнении с 2015 годом наблюдается рост безвозмездных поступлений на 208 785,9 тыс. руб. или на 19,6%.
  Первоначально расходная часть бюджета городского округа на 2016 год была утверждена в размере 1 985 165,7 тыс. руб. С учётом внесённых изменений, уточненные расходы 2016 года составили 2 475 972,2 тыс. руб., что на 490 806,5 тыс. руб. или на 24,7% больше первоначально запланированных расходов.
   Фактическое исполнение бюджета за 2016 год по расходам составило 2 398 554,3 тыс. руб. или 96,9% к уточненным плановым показателям и 120,8% по отношению к первоначально планируемым расходам. В абсолютном выражении расходы бюджета исполнены на 77 417,9 тыс. руб. меньше, чем уточненные показатели.
   В сравнении с 2015 годом общая сумма расходов бюджета увеличилась на 221 194,9 тыс. руб. или на 10,2%.
   Основную долю расходов бюджета в 2016 году составили расходы на образование – 51,0% (в 2015 году-52,6%), жилищно-коммунальное хозяйство – 23,5% (в 2015 году- 26,8%), национальную экономику – 11,0% (в 2015 году-6,5%), общегосударственные расходы - 4,8% (в 2015 году-4,8%), культуру – 3,9% (в 2015 году-3,6%), социальную политику – 3,8% (в 2015 году-4,1%).
   Приоритетным направлением расходования средств бюджета в отчетном периоде, также как и в прошлые периоды, являлось финансирование отраслей социального блока (образование, культура и кинематография, социальная политика, физическая культура и спорт).
   Согласно отчету об использовании резервного фонда администрации за 2016 год принято 23 постановления администрации об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда администрации на общую сумму 33 405,9 тыс. руб., что составляет 60,7% от утвержденного годового плана, кассовые расходы составили 31 127,2 тыс. руб.  Остаток нераспределенных бюджетных ассигнований резервного фонда администрации составил 21 594,1 тыс. рублей, или 39,3% от установленного размера (55 000,0 тыс. рублей).
   Из резервного фонда администрации на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий средства не выделялись.
   В соответствии с действующим бюджетным законодательством исполнение расходной части бюджета осуществлялось в рамках реализации муниципальных программ.
 В бюджете городского округа на 2016 год первоначально предусматривался объем финансирования на реализацию 17 муниципальных программ в размере 1 845 162,3 тыс. руб. В течение отчетного года объемы бюджетных ассигнований увеличены на общую сумму 571 086,5 тыс. руб. или на 31,0% и уточненные объемы финансирования по 16 муниципальным программам составили в сумме 2 416 248,8 тыс. руб. Фактическое исполнение мероприятий муниципальных программ осуществлено на сумму 2 364 990,7 тыс. руб., что составило 97,9%.
  Не исполнены в полном объеме 13 муниципальных программ на общую сумму 51 258,1 тыс. руб., что составляет 81,3% от их общего количества.
 По результатам оценки эффективности реализации муниципальных программ за 2016 год эффективность реализации 2 муниципальных программ является удовлетворительной, 3 - средней и 11 - высокой.
 Непрограммные расходы на 2016 год первоначально были предусмотрены в сумме 140 003,4 тыс. руб., уточненный план составил 59 723,4 тыс. руб. Исполнены непрограммные расходы в сумме 33 563,6 тыс. руб., что составило 1,4% в общем объеме расходов бюджета.
  Внешняя проверка бюджетной отчетности проведена у 9 главных администраторов бюджетных средств, по результатам которой в целом отмечено улучшение качества предоставленной годовой бюджетной отчетности, однако установлены отдельные нарушения и недостатки требований Инструкции №191н в части состава и показателей отчетности, соответствия и заполнения отдельных форм.
  Объем дебиторской задолженности по бюджету городского округа по состоянию на 01.01.2016 года составлял в сумме 152 151,9 тыс. руб. и за отчетный период увеличилась на 31 133,2 тыс. руб. или на 20,5% и по состоянию на 01.01.2017 года составила в сумме 183 285,1 тыс. руб. Основную долю в структуре дебиторской задолженности составляют расчеты по доходам - 98,4%.
  По состоянию на 01.01.2016 года кредиторская задолженность по бюджету городского округа составляла 22 164,5 тыс. руб., на 01.01.2017 года составила в сумме 5 188,9 тыс. руб., т.е. уменьшилась на 16 975,6 тыс. рублей или на 76,6%.
  Контрольно-счетной палатой предложено рассмотреть отчет об исполнении бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан за 2016 год на заседании Совета, главным администраторам бюджетных средств учесть замечания и предложения по итогам внешней проверки бюджетной отчетности за 2016 год.


Возврат к списку

Счетчик посещаемости и статистика сайта